移動互聯(lián)網(wǎng)時代，移動端流量入口已成為企業(yè)的必爭之地，各大互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)通過建立移動端生態(tài)的方式打造超級App，為用戶提供全面、優(yōu)質(zhì)的一站式服務(wù)。繼微信小程序正式上線后，支付寶、百度、今日頭條等各大互聯(lián)網(wǎng)巨頭紛紛推出小程序生態(tài)體系,小程序作為App之后的互聯(lián)網(wǎng)流量新載體，正爆發(fā)出巨大的潛力。

　　一、小程序理念的誕生

　　1.移動互聯(lián)網(wǎng)用戶增長規(guī)模放緩，人口紅利見頂截至2019年6月底，我國移動互聯(lián)網(wǎng)月度活躍設(shè)備規(guī)模穩(wěn)定在11.4億，沒有明顯的增長勢頭。2019年第一季度，用戶時長增速從22.6%下降到11.8%，到第二季度增速已經(jīng)下滑至6%，觸頂趨勢開始顯現(xiàn)。由此可見，要想在大潮退去時站穩(wěn)腳跟，必須尋求新的發(fā)力點，深耕已有移動端生態(tài)體系。

　　2.頭部App占據(jù)流量入口，馬太效應(yīng)顯著根據(jù)極光數(shù)據(jù)發(fā)布的《2019年App流量價值評估報告》，在排名前300的應(yīng)用中，僅TOP10的應(yīng)用流量價值占比就已經(jīng)超過了全應(yīng)用的50%。頭部應(yīng)用獲取了大部分用戶流量，其業(yè)務(wù)模式越來越成熟，進(jìn)一步擠占了新生應(yīng)用的發(fā)展空間。

　　3.小程序助力生態(tài)建設(shè)巨頭企業(yè)最理想的目標(biāo)是實現(xiàn)全網(wǎng)流量的整合與分發(fā)，形成移動端生態(tài)體系。研發(fā)者希望降低App研發(fā)成本及研發(fā)周期，借助成熟生態(tài)體系和用戶基數(shù)實現(xiàn)業(yè)務(wù)功能的快速推廣上線。用戶希望節(jié)省手機內(nèi)存和流量，便捷使用業(yè)務(wù)功能和服務(wù)。小程序為各方提供了一種新的開放模式，以其易學(xué)易用的前端技術(shù)棧，降低了合作方的接入成本，更大限度地將企業(yè)移動端能力釋放，同時為用戶提供“無需安裝、觸手可及”的服務(wù)，無需安裝卸載，便捷地將服務(wù)場景與用戶相連，助力巨頭企業(yè)快速構(gòu)建移動端生態(tài)體系。

　　二、互聯(lián)網(wǎng)巨頭與銀行同業(yè)的小程序生態(tài)布局

　　1.互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)領(lǐng)銜小程序布局微信小程序憑借廣泛的社交用戶基礎(chǔ)，最先在小程序生態(tài)布局上有所建樹并逐漸走向成熟，小程序數(shù)量已超過230萬。支付寶小程序在金融、信用和風(fēng)控方面具有強大的優(yōu)勢，依托螞蟻金服的金融能力，在應(yīng)用場景發(fā)展上著重于保險、抵押、安全等領(lǐng)域，在出行、繳費、社會保障、行政業(yè)務(wù)等方面實現(xiàn)全面覆蓋。百度小程序主打開放和AI，合作方公司可便捷地使用百度AI能力實現(xiàn)特色業(yè)務(wù)功能，同時加入百度智能小程序開源聯(lián)盟的App均可加載運行百度小程序，從而擴展了小程序運行平臺。

　　2.銀行業(yè)試水小程序建設(shè)為解決合作方場景研發(fā)耗費人力大、研發(fā)周期長的痛點，在開放銀行的建設(shè)思路下，招商銀行較早地上線了自有小程序，采用特色試點、選優(yōu)推廣的方式，覆蓋生活服務(wù)、銀行金融等多個領(lǐng)域。建設(shè)銀行也在出行、美食、金融等領(lǐng)域，依靠小程序服務(wù)商戶，連接建設(shè)銀行App與用戶生活，擴展金融服務(wù)。工商銀行(以下簡稱“工行”)推出的“工行小程序”則細(xì)分開發(fā)者門戶、審核管理等模塊，從全局角度審視和把控此類行業(yè)痛點，構(gòu)建工行移動端金融生態(tài)體系。

　　三、依托“工行小程序”建立移動端金融生態(tài)體系

　　以“金融生態(tài)開放互聯(lián)”為目標(biāo),工行于2019年開始布局工行移動端小程序金融生態(tài)體系。秉持傳承與創(chuàng)新的宗旨，開放工行移動端既有技術(shù)、業(yè)務(wù)能力及用戶體系，引入合作方移動端應(yīng)用場景。憑借工行4億移動端用戶規(guī)模，為合作方業(yè)務(wù)引流促活，全面構(gòu)建開放、合作、共贏的移動金融生態(tài)體系。“工行小程序”是依托融e行手機銀行等移動端App自主研發(fā)的全新開放模式，以多入口靈活設(shè)計為特征，能夠支持一次開發(fā)多端運行，具備完善的運營審核機制和完備的安全防控體系。工行以“工行小程序”為橋梁與合作方實現(xiàn)移動端場景共建，不斷豐富工行移動App的服務(wù)領(lǐng)域與服務(wù)范圍，形成多方合作共贏的移動端金融生態(tài)體系。

　　1.多入口設(shè)計促活“工行小程序”主推“小程序搜索”“小程序推薦”“我的小程序”“最近使用小程序”“小程序分享”“將小程序添加到桌面”“小程序首頁下拉”7大核心入口。其中“小程序搜索”“小程序推薦”和“小程序分享”用于實現(xiàn)小程序服務(wù)的精準(zhǔn)營銷，幫助合作方快速獲取新用戶。“我的小程序”和“最近使用小程序”能幫助用戶快速進(jìn)入常用的小程序，輔助工行合作方實現(xiàn)用戶存留與促活。“將小程序添加到桌面”和“小程序首頁下拉”功能主要用于實現(xiàn)小程序入口前移，進(jìn)一步幫助合作方降低業(yè)務(wù)功能推廣成本。

　　2.一次研發(fā)多端運行工行在小程序生態(tài)體系建設(shè)過程中，高度重視合作方的研發(fā)成本及用戶體驗，基于業(yè)界主流小程序引擎以及跨端技術(shù)進(jìn)行深度定制，實現(xiàn)自研小程序跨端渲染引擎，讓合作方可以一次研發(fā)，在融e行、e生活等多個工行App上無差別運行。同時，“工行小程序”提供與百度、支付寶、微信小程序的雙向轉(zhuǎn)換工具，支持合作方業(yè)務(wù)功能在多個小程序平臺同步推廣，最大限度提升合作方的研發(fā)效率，降低研發(fā)成本。“工行小程序”追求極致的用戶體驗，通過自研渲染引擎，封裝系統(tǒng)原生控件，以渲染層與邏輯層分離的優(yōu)化思路解決傳統(tǒng)H5頁面卡頓問題，大幅提升加載速度與運行流程度，為用戶提供更加流暢的交互體驗。

　　3.建立完備的安全防控、運營審核機制全方位守護(hù)用戶的信息和資產(chǎn)安全，保障金融服務(wù)的安全可用，是金融生態(tài)體系建設(shè)的重要要求。“工行小程序”生態(tài)體系以安全防控體系為基礎(chǔ)，從“身份認(rèn)證、訪問控制、數(shù)據(jù)安全、密碼支撐、安全規(guī)則與處置”五個方面實施安全防護(hù)。同時，嚴(yán)格管控合作方小程序上線發(fā)布流程，從技術(shù)、安全、業(yè)務(wù)等多維度對合作方小程序進(jìn)行上架審核，為小程序安全運行保駕護(hù)航。

　　4.合作方賦能小程序是移動生態(tài)體系的重要載體，是連接工行金融服務(wù)與合作方移動端場景的橋梁。“工行小程序”通過jsSDK機制(jsSDK是指工行客戶端為接入方應(yīng)用提供的JavaScript功能包，合作方小程序通過jsSDK機制獲取工行客戶端封裝提供的業(yè)務(wù)能力、技術(shù)能力，為用戶提供更豐富的服務(wù)及優(yōu)質(zhì)的體驗)，對合作方輸出金融科技能力，依托于融e行、融e聯(lián)、融e購三大平臺及工銀e生活等多個移動App，通過統(tǒng)一封裝和標(biāo)準(zhǔn)化接口，支持合作方便捷、快速地引入工行金融科技服務(wù)。同時，通過引入合作方多元化的服務(wù)場景，豐富工行App的服務(wù)領(lǐng)域，形成多方合作共贏的移動端金融生態(tài)體系。

　　“工行小程序”聚焦金融業(yè)務(wù)與金融科技兩大核心能力輸出方向。在金融業(yè)務(wù)賦能方面，將陸續(xù)向合作方開放工行支付、賬戶、投資、理財、信貸等金融支撐能力，協(xié)助合作方便捷地使用工行豐富的金融服務(wù)，幫助合作方快速響應(yīng)業(yè)務(wù)需求，提升金融服務(wù)能力與體驗。在科技科技賦能方面，將陸續(xù)向合作方輸出AR、VR、人工智能、OCR等前沿技術(shù)能力，以及UI元素、多媒體等基礎(chǔ)組件庫，幫助合作方依托工行“黑科技”實現(xiàn)酷炫的新功能。

　　5.構(gòu)建工行移動端金融生態(tài)體系工行將推進(jìn)“工行小程序”金融生態(tài)體系建設(shè)，構(gòu)建工行移動端金融生態(tài)體系。從傳統(tǒng)的“單兵作戰(zhàn)”到“開放、合作、共贏”的金融服務(wù)生態(tài)，加速傳統(tǒng)金融服務(wù)的智能化改造。同時，通過引入差異化移動端服務(wù)場景，完善移動端金融生態(tài)體系的戰(zhàn)略布局。一是打造重量級頭部App。采用小程序方式研發(fā)App內(nèi)各業(yè)務(wù)線特色服務(wù)頻道與營銷活動，豐富頭部App服務(wù)能力，聚合流量入口。二是以小程序支撐特色業(yè)務(wù)場景研發(fā)，逐步形成統(tǒng)一的移動端生態(tài)。基于小程序的多入口設(shè)計、開放能力，以輕量級的研發(fā)成本，提升分行特色場景研發(fā)效率,為分行業(yè)務(wù)拓展引流促活。

　　三是與合作方共建移動端場景，豐富移動端應(yīng)用服務(wù)范圍。向合作方開放工行移動端服務(wù)能力及用戶體系，與合作方自有業(yè)務(wù)場景相結(jié)合，形成以工行移動金融服務(wù)為中心的生態(tài)體系。隨著移動互聯(lián)網(wǎng)大潮的進(jìn)一步興起，工行將以“科技引領(lǐng)，創(chuàng)新賦能”為發(fā)展理念，通過“工行小程序”完善移動金融生態(tài)布局，持續(xù)構(gòu)建金融開放生態(tài)，吸引更多的合作方移動端應(yīng)用場景，進(jìn)一步輸出工行服務(wù)能力，構(gòu)建互動互補、共贏發(fā)展的移動金融生態(tài)圈。

　　金融評職論文：中小商業(yè)銀行中管理會計體系的完善建議

　　中小商業(yè)銀行完善會計管理體系，這不僅是監(jiān)管部門的要求，也是商業(yè)銀行內(nèi)部管理水平提升的關(guān)鍵，在商業(yè)銀行中需要實現(xiàn)精細(xì)化和規(guī)范化管理，這樣才可以為戰(zhàn)略管理，預(yù)算管理，成本管理，運營管理，投資管理，績效管理和風(fēng)險管理提供重要的數(shù)據(jù)支持，這對于銀行的管理和決策也有重要的作用，可以讓銀行實現(xiàn)資源優(yōu)化配置。下面文章主要研究中小商業(yè)銀行會計管理的相關(guān)現(xiàn)狀，對管理會計體系的構(gòu)建提供相關(guān)思路。