摘要:中小銀行既是促進經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展的重要力量，也是打好防范和化解重大風(fēng)險攻堅戰(zhàn)的重要領(lǐng)域。當(dāng)前，我國中小銀行的風(fēng)險防范工作面臨嚴(yán)峻的國內(nèi)外經(jīng)濟形勢，也得到了國家的高度重視和政策支持。中小銀行的風(fēng)險生成主要包括過于依賴同業(yè)負(fù)債及資產(chǎn)性投資收入導(dǎo)致流動性風(fēng)險、風(fēng)險預(yù)估不足和風(fēng)控能力較弱導(dǎo)致信用風(fēng)險、治理機制不健全和缺乏有效監(jiān)管導(dǎo)致治理風(fēng)險等三個方面。可以從加強頂層設(shè)計和完善政策、明確經(jīng)營定位、加強金融科技創(chuàng)新、走特色化差異化發(fā)展道路、推動內(nèi)部治理與外部監(jiān)管協(xié)同完善等方面，構(gòu)建我國中小銀行可持續(xù)穩(wěn)健發(fā)展的路徑。

　　關(guān)鍵詞:中小銀行;風(fēng)險生成;風(fēng)險防范;穩(wěn)健發(fā)展

　　中小銀行是我國金融體系的重要組成部分，與大型銀行相比，單個中小銀行雖然體量不大，但卻扎根于民間服務(wù)地方經(jīng)濟發(fā)展，以城商行、農(nóng)商行、民營銀行、村鎮(zhèn)銀行等形式存在的中小銀行各具特色，是推動我國民營企業(yè)、小微企業(yè)、地方經(jīng)濟、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)等領(lǐng)域高質(zhì)量發(fā)展的重要力量，成為我國構(gòu)建多層次金融體系中最具活力、最接地氣的層級。據(jù)統(tǒng)計，截至2019年4月底，全國商業(yè)銀行資產(chǎn)總額為220.11萬億元，其中，股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村金融機構(gòu)等中小銀行資產(chǎn)總額為119.3萬億元，占比為54.2%[1]，超過了一半，可以說中小銀行在我國銀行體系中占據(jù)了半壁江山。因此，中小銀行發(fā)展是否健康，風(fēng)險防范和應(yīng)對能力是否較強，直接關(guān)系到我國商業(yè)銀行的可持續(xù)發(fā)展，關(guān)系到整個金融系統(tǒng)的穩(wěn)定。

　　2019年以來，包商銀行、錦州銀行、恒豐銀行等風(fēng)險事件暴露了我國中小銀行長期發(fā)展中蓄積了大量風(fēng)險，雖然只是個別案例，但是也為中小銀行風(fēng)險管控敲響了警鐘。在我國經(jīng)濟發(fā)展面臨嚴(yán)峻的國內(nèi)外形勢和下行壓力下，中小銀行要始終保持對風(fēng)險的高度警惕，不激進、不冒進，服務(wù)下沉，回歸服務(wù)地方民營企業(yè)、小微企業(yè)的初心，扎實推進存款、貸款等傳統(tǒng)業(yè)務(wù)，在更好地服務(wù)中小微企業(yè)和本地經(jīng)濟發(fā)展中既推動自身的穩(wěn)健可持續(xù)發(fā)展，也在打好防范化解重大風(fēng)險攻堅戰(zhàn)中助推整體經(jīng)濟的高質(zhì)量發(fā)展。

　　一、中小銀行風(fēng)險防范與化解成為當(dāng)前我國經(jīng)濟發(fā)展的重要議題

　　黨的十九大報告做出了我國經(jīng)濟已由高速增長轉(zhuǎn)向高質(zhì)量發(fā)展階段的重大論斷，要從長期以來主要依靠大規(guī)模資源要素投入的粗放型增長方式轉(zhuǎn)向更加注重創(chuàng)新驅(qū)動的內(nèi)涵式增長，從著眼于需求側(cè)轉(zhuǎn)向供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革，從規(guī)模化的快速推進轉(zhuǎn)向更加注重風(fēng)險可控下的穩(wěn)步推進。經(jīng)濟發(fā)展方式的變革、結(jié)構(gòu)的轉(zhuǎn)型升級是一個長期的過程，既需要度過轉(zhuǎn)變發(fā)展方式、優(yōu)化經(jīng)濟結(jié)構(gòu)、轉(zhuǎn)換增長動力的攻關(guān)期，也需要在短期內(nèi)打好三大攻堅戰(zhàn)，加快補齊全面建成小康社會、跨越高質(zhì)量發(fā)展重大關(guān)口的短板，其中之一就是打好防范化解重大風(fēng)險攻堅戰(zhàn)。金融風(fēng)險是國家重點防控對象，防范和化解金融風(fēng)險需要我國金融機構(gòu)在更好地支持實體經(jīng)濟發(fā)展和有效控制風(fēng)險之間尋求平衡。當(dāng)前，我國經(jīng)濟下行壓力不斷加大，對商業(yè)銀行風(fēng)險防范的挑戰(zhàn)不斷增加，中小銀行由于規(guī)模小、經(jīng)營基礎(chǔ)相對較弱、經(jīng)驗不足，需要承受的壓力更大，是金融風(fēng)險防控中需要著力關(guān)注的對象。

　　(一)我國中小銀行面臨國內(nèi)外經(jīng)濟環(huán)境的嚴(yán)峻考驗

　　當(dāng)前，我國經(jīng)濟轉(zhuǎn)型期面臨國內(nèi)外經(jīng)濟發(fā)展形勢的嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。從國際環(huán)境來看，首先，受單邊主義、逆全球化傾向的影響，國際投資貿(mào)易保護主義持續(xù)升溫使國際經(jīng)濟金融環(huán)境充滿了不確定性，全球貿(mào)易摩擦升溫、金融環(huán)境收緊，政治風(fēng)險和經(jīng)濟風(fēng)險總體處于較高水平，政策充滿了不確定性。其次，各主要經(jīng)濟體宏觀政策處于波動調(diào)整中，美國貨幣政策多變，國際貿(mào)易摩擦的緊張局勢疊加上宏觀政策的不確定，大大提升了新興經(jīng)濟體特別是債務(wù)較高的發(fā)展中國家的債務(wù)成本與壓力[2]。最后，全球結(jié)構(gòu)性改革的步伐緩慢，有的國家甚至陷入了停滯狀態(tài)，技術(shù)創(chuàng)新的潛能被極大束縛，經(jīng)濟增長主要依靠政策性外部刺激而不是依托內(nèi)生性動能的培育，全球經(jīng)濟增長基礎(chǔ)脆弱。此外，國際地緣政治的沖擊、恐怖主義的威脅等都是引起國際金融市場動蕩的主要因素，導(dǎo)致全球經(jīng)濟增長復(fù)蘇乏力。

　　在我國金融不斷對外開放中，國內(nèi)金融體系與國外金融體系聯(lián)系愈加緊密，國際金融市場的風(fēng)險和不確定性通過我國開放的金融體系向國內(nèi)傳導(dǎo)，進而對中小銀行造成沖擊。從國內(nèi)環(huán)境來看，我國經(jīng)濟下行的壓力較大。一方面，我國正處于轉(zhuǎn)方式、調(diào)結(jié)構(gòu)的過渡期，舊動能的淘汰和新動能尚未完全形成與鞏固，使經(jīng)濟增長潛能并未有效釋放，這一過程還將持續(xù)較長時間，經(jīng)濟下行的趨勢性因素并沒有呈現(xiàn)明顯改善的態(tài)勢;另一方面，經(jīng)濟短期向好的趨勢并不明朗，基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)受制于地方政府的收支壓力對經(jīng)濟拉動作用有限，房地產(chǎn)投資面臨融資約束，居民部門收入增長緩慢也限制了消費作用的發(fā)揮，結(jié)構(gòu)失衡造成消費外流[3]。經(jīng)濟下行的壓力使不少企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營困難，長期積累的風(fēng)險隱患逐漸暴露，市場預(yù)期和信心受到極大影響，弱化了企業(yè)對銀行債務(wù)償還能力，有些企業(yè)特別是小微企業(yè)面臨難以渡過難關(guān)而破產(chǎn)倒閉的威脅，對金融系統(tǒng)穩(wěn)定性形成了巨大威脅。面對嚴(yán)峻的國內(nèi)外經(jīng)濟形勢，民營企業(yè)、小微企業(yè)擴大投資意愿不強，在縮小規(guī)模的同時，主動壓縮貸款需求;一些中小銀行出于對宏觀經(jīng)濟形勢的判斷而更加謹(jǐn)慎，對貸款企業(yè)的信用評價要求更高，貸款投放更加謹(jǐn)慎。中小企業(yè)破產(chǎn)倒閉風(fēng)險概率的加大，也增加了中小銀行呆賬壞賬的預(yù)期。

　　(二)我國中小銀行是防范化解金融風(fēng)險的重要領(lǐng)域

　　2019年5月，包商銀行由于出現(xiàn)了嚴(yán)重信用風(fēng)險被接管，以及之后陸續(xù)出現(xiàn)的伊川農(nóng)商銀行擠兌風(fēng)波、營口沿海銀行陷入流動性危機、南粵銀行不行使二級資本債贖回選擇權(quán)等事件[4]，雖然只是個別現(xiàn)象，最后也都在政府部門干預(yù)下順利被接管和重組，并未對金融體系產(chǎn)生太大的負(fù)面影響，但在一定程度上反映了中小銀行在發(fā)展過程存在不容忽視的風(fēng)險。在打好防范和化解重大風(fēng)險攻堅戰(zhàn)中，中小銀行蘊含的風(fēng)險逐步暴露，在監(jiān)管趨嚴(yán)和金融去杠桿的影響下，中小銀行資產(chǎn)增速下滑幅度不斷擴大，整體資產(chǎn)質(zhì)量也呈下滑趨勢。與大銀行相比，中小銀行的發(fā)展經(jīng)驗不足、風(fēng)險承受能力薄弱，在金融監(jiān)管日益嚴(yán)格的趨勢下，部分中小銀行隱藏風(fēng)險的面紗不斷被揭開，需要及時對其予以控制，因為防范和化解中小銀行風(fēng)險對推動經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展具有重要作用。

　　首先，有利于深化中小銀行供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革，破除體制機制障礙，促進中小銀行與實體經(jīng)濟發(fā)展緊密結(jié)合，在服務(wù)實體經(jīng)濟發(fā)展中確保自身發(fā)展的健康穩(wěn)定。其次，有利于支持經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展，既為經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展提供穩(wěn)定的環(huán)境，又為經(jīng)濟發(fā)展的主體特別是民營企業(yè)、小微企業(yè)提供精準(zhǔn)的金融服務(wù)和資金支持，有利于引導(dǎo)企業(yè)加快結(jié)構(gòu)調(diào)整和轉(zhuǎn)型升級、開發(fā)新產(chǎn)品、開辟新興產(chǎn)業(yè)，有利于活躍市場、構(gòu)建健康有序的競爭秩序。最后，有利于推動國家治理體系和治理能力現(xiàn)代化，中小銀行治理是金融治理的重要組成部分，長期以來缺乏科學(xué)治理使中小銀行股權(quán)結(jié)構(gòu)不合理、監(jiān)督體系不完善，致使風(fēng)險不斷累積，中小銀行風(fēng)險防范體制機制形成的過程也是構(gòu)建現(xiàn)代治理體系的過程，是提升整個國家治理能力的重要組成部分。

　　(三)我國中小銀行防范化解風(fēng)險得到了國家政策的大力支持

　　中小銀行風(fēng)險防范化解已成為當(dāng)前我國經(jīng)濟發(fā)展的重要議題。2019年2月22日，中央政治局會議提出要深化金融供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革，構(gòu)建多層次、廣覆蓋、有差異的銀行體系，特別提出要增加中小金融機構(gòu)數(shù)量和業(yè)務(wù)比重，為實體經(jīng)濟發(fā)展提供更高質(zhì)量、更有效率的服務(wù)，這不僅充分肯定了中小銀行的地位，還明確了中小銀行發(fā)展的定位。2019年7月，國務(wù)院常務(wù)會議在部署下一階段的經(jīng)濟工作中指出，要統(tǒng)籌運用多種工具，推動實際利率有效下降，支持中小銀行發(fā)展，特別要降低小微、民營企業(yè)的融資成本，壓實地方責(zé)任，防范金融風(fēng)險。2019年9月以來，金融委第八次、第九次、第十次會議都提出，要重點支持中小銀行補充資本，有效引導(dǎo)中小銀行下沉重心、服務(wù)當(dāng)?shù)兀�深化中小銀行改革防范化解金融風(fēng)險，多渠道增強商業(yè)銀行特別是中小銀行資本實力，完善防范、化解和處置風(fēng)險的長效機制。

　　2019年中央經(jīng)濟工作會議提出，在面對經(jīng)濟下行的壓力下仍然要堅持穩(wěn)中求進的總基調(diào)，更加強調(diào)經(jīng)濟發(fā)展質(zhì)量，具備化解各類風(fēng)險的能力，同時也提出了要引導(dǎo)大銀行服務(wù)重心下沉，推動中小銀行聚焦主責(zé)主業(yè)，深化農(nóng)村信用社改革。可見，國家從頂層設(shè)計和政策層面對中小銀行風(fēng)險問題進行探討和部署，頻率之繁、重視程度之高、力度之大，體現(xiàn)了這一問題的重要性和解決的緊迫性。截至2018年年末，我國股份制銀行、城商行、農(nóng)商行以及其他農(nóng)村金融機構(gòu)的數(shù)量分別為12、124、1427和2473家，規(guī)模和數(shù)量比較龐大。根據(jù)2019年11月25日中國人民銀行發(fā)布的《中國金融穩(wěn)定報告(2019)》顯示，截至2019年第三季度末，我國中小銀行核心一級資本充足率為10.25%，貸款損失減值準(zhǔn)備1.74萬億元，實現(xiàn)凈利潤4483.5億元，具有較強的抵御風(fēng)險的基礎(chǔ)，且有超過99.2%的中小銀行流動性比例高于監(jiān)管要求，表明我國中小銀行的風(fēng)險處于可控范圍內(nèi)，應(yīng)對風(fēng)險能力不斷提升。隨著國家政策的出臺和落實，我國中小銀行的風(fēng)險防范能力將進一步增強，在支持實體經(jīng)濟發(fā)展上能發(fā)揮更加積極的作用。

　　二、我國中小銀行風(fēng)險生成機理當(dāng)前，雖然我國中小銀行的風(fēng)險總體在可控范圍內(nèi)，但是局部性和個體性的風(fēng)險還有較大發(fā)生概率。銀行和一般企業(yè)不同，它的經(jīng)營需要擁有極高信任度，并關(guān)系到大范圍儲戶群體利益，承載著維護社會穩(wěn)定的重要使命。要進一步分析中小銀行風(fēng)險生成的根源，才能抓住關(guān)鍵環(huán)節(jié)“對癥下藥”，引導(dǎo)中小銀行健康發(fā)展。根據(jù)當(dāng)前我國中小銀行暴露出的主要問題，可以分析出來其風(fēng)險生成的主要機理。

　　(一)過于依賴同業(yè)負(fù)債及資產(chǎn)性投資收入導(dǎo)致流動性風(fēng)險

　　流動性是商業(yè)銀行基本特征之一，我國在《商業(yè)銀行流動性風(fēng)險管理辦法》中把流動性風(fēng)險界定為“商業(yè)銀行無法以合理成本及時獲得充足資金，用于償還到期債務(wù)、履行其他支付義務(wù)和滿足正常業(yè)務(wù)開展的其他資金需求的風(fēng)險”。由于金融系統(tǒng)內(nèi)部各銀行之間關(guān)系相互交織，一旦發(fā)生流動性風(fēng)險，便會迅速在金融系統(tǒng)內(nèi)部傳導(dǎo)和擴散，對整個金融體系乃至全社會都有強烈的傳染性和破壞性。當(dāng)前，我國中小銀行存在流動性隱患，如包商銀行被接管事件一個很重要原因就是負(fù)債端過度創(chuàng)新和利用同業(yè)存單獲取資金進行投資業(yè)務(wù)導(dǎo)致流動性風(fēng)險。

　　中小銀行的流動性管理水平較低，對寬松的貨幣環(huán)境依賴較高，在前些年市場流動性較為充裕時，中小銀行發(fā)行大量同業(yè)存單，通過資產(chǎn)端期限錯配到理財、非標(biāo)、債券等產(chǎn)品來擴大資產(chǎn)規(guī)模，導(dǎo)致大量資金游離于銀行體系之外，資金鏈過長且為了提高收益率而不斷加杠桿。隨著經(jīng)濟下行壓力不斷加大以及在金融領(lǐng)域傳導(dǎo)，增加了市場悲觀預(yù)期，通過多個環(huán)節(jié)推高融資成本，一旦打破剛兌預(yù)期而中小銀行同業(yè)資金又難以續(xù)接時，則流動性風(fēng)險就會立即釋放出。我國中小銀行流動性風(fēng)險的主要原因是部分銀行偏離了市場定位和服務(wù)宗旨，對同業(yè)負(fù)債以及資產(chǎn)性投資收入過度依賴。2015—2016年，寬松的貨幣政策使市場流動性充裕，同業(yè)資金成本較低，由于同業(yè)存單發(fā)行規(guī)模監(jiān)管較松，中小銀行發(fā)行大量存單并將此作為擴大規(guī)模的重要方式。

　　為了賺取利差，中小銀行通過發(fā)行短期收益較低存單以及購買長期收益更高的同業(yè)存單及同業(yè)理財，實現(xiàn)期限錯配來獲得收益。中小銀行還將同業(yè)理財籌措的資金委托給券商、基金公司等專業(yè)性公司管理以提高收益率，在加強了金融機構(gòu)之間聯(lián)系的同時，也強化了金融機構(gòu)的系統(tǒng)性風(fēng)險。據(jù)統(tǒng)計，在大量委外投資最終流向中，2015—2016兩年間，基金子公司資金最終投向一般工商企業(yè)的規(guī)模從0.72萬億元增加到1.95萬億元，增幅高達(dá)173%[5];投向地方融資平臺的增幅為160%;投向基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)的增幅為161%。在一些中小銀行中，同業(yè)和投資兩項收入占比超過了60%，如萊商銀行2018年投資收益為19.7億元，占營業(yè)收入的61%;貴陽銀行的投資收入占比也將近60%。與之相對應(yīng)的是多家中小銀行貸款比例偏低，如2018年龍江銀行、貴陽銀行的貸款余額僅占其總資產(chǎn)的34%[6]。同業(yè)、投資規(guī)模超過了貸款比重，不僅偏離了中小銀行的定位和本源業(yè)務(wù)，還滋生了流動性風(fēng)險。

　　(二)風(fēng)險預(yù)估不足和風(fēng)控能力較弱導(dǎo)致信用風(fēng)險

　　銀行是信用度極高的組織，廣大儲戶之所以愿意把錢存入銀行是以對銀行極高信任為基礎(chǔ)。銀行的信用風(fēng)險主要來自兩個方面:一是存款者到銀行提款時，銀行沒有足夠的資金而停止兌付;二是債務(wù)到期時，貸款人沒有依照合約歸還銀行貸款和利息。當(dāng)中小銀行流動性風(fēng)險進一步惡化之后，其大量低價拋售資產(chǎn)后會陷入無法兌付的境地。銀行發(fā)生信用風(fēng)險不單單是銀行自身的事，還會引發(fā)擠兌潮，導(dǎo)致整個金融體系信用坍塌，這一影響還會進一步延續(xù)到整個社會層面，造成社會恐慌，釀成國家信用危機。2019年以來陸續(xù)發(fā)生的包商銀行被接管、錦州銀行重組和恒豐銀行被注資入股等事件，雖然暴露出的核心問題不同，如包商銀行主要是信用危機和大股東控制、錦州銀行是內(nèi)部人控制、恒豐銀行是資本金不足，但總體表現(xiàn)都是銀行的信用風(fēng)險問題。

　　根據(jù)《2019年度中國銀行業(yè)發(fā)展報告》顯示，2018年我國股份制商業(yè)銀行和民營銀行不良率與2017年年末基本相當(dāng)，但城市商業(yè)銀行和農(nóng)村商業(yè)銀行不良率卻增加了0.27與0.80個百分點。據(jù)統(tǒng)計，截至2019年中期，我國城市商業(yè)銀行和農(nóng)村商銀行不良比例分別為2.30%和3.95%，比商業(yè)銀行平均值1.81%高出了不少，比國有銀行平均值1.26%高出更多;二者的撥備覆蓋率分別為149.26%和131.52%，大大低于總體平均值的190.61%，表明其風(fēng)險抵補能力較弱。此外，中小銀行中的借新還舊、多提撥備等操作將一部分信用風(fēng)險隱藏，實際的信用風(fēng)險可能更高。我國中小銀行信用風(fēng)險生成有外部原因和內(nèi)部原因。從外部原因看，國際貿(mào)易保護主義興起和我國經(jīng)濟下行壓力加大，導(dǎo)致很多實體企業(yè)經(jīng)營困難出現(xiàn)了較大幅度虧損甚至倒閉。

　　如2019年前8個月，我國的工業(yè)企業(yè)利潤總額累計同比下降1.7%，行業(yè)內(nèi)部分化嚴(yán)重。中小銀行主要服務(wù)地方經(jīng)濟發(fā)展，由于地方支柱產(chǎn)業(yè)單一，植根于本地的城商行、農(nóng)商行貸款集中度高，一旦支柱產(chǎn)業(yè)出現(xiàn)了問題信用風(fēng)險便會集中爆發(fā)出來。從內(nèi)部原因看，中小銀行對信用風(fēng)險的控制能力偏弱，缺乏風(fēng)險管理工具，對風(fēng)險識別和預(yù)警反應(yīng)也較落后，對經(jīng)濟形勢和行業(yè)風(fēng)險的預(yù)估和判斷能力也有限，在市場研究、客戶選擇和風(fēng)險預(yù)警方面的經(jīng)驗欠缺，再加上過于追求利潤而盲目拓展業(yè)務(wù)范圍，又缺乏產(chǎn)品設(shè)計的專業(yè)能力，把大量的資金用于投資，一旦發(fā)生信用風(fēng)險，中小銀行應(yīng)對危機的能力凸顯不足，需要政府部門出手救助。因此，中小銀行亟須提升信用風(fēng)險防控能力。

　　(三)治理機制不健全和缺乏有效監(jiān)管導(dǎo)致治理風(fēng)險

　　完善治理是銀行可持續(xù)發(fā)展的必要條件，但是中小銀行的治理滯后卻是不容忽視的問題。雖然近年來中小銀行上市的步伐不斷加快，在完善公司治理結(jié)構(gòu)和治理制度等方面有了顯著進步，但股東不作為、不到位、隨意干預(yù)銀行經(jīng)營的問題時有發(fā)生[7]。首先，中小銀行在業(yè)務(wù)管理方面能力不足，貸款集中度超標(biāo)現(xiàn)象嚴(yán)重。2018年年底，柳州銀行前十大客戶貸款集中度高達(dá)11.75%;本溪銀行前十大客戶貸款總額占比為12.12%;丹東銀行前十大客戶貸款余額占比為22.01%，其中，第一大借款人貸款余額占全部貸款比重為10.78%，占資本凈額比例達(dá)到66%。貸款集中度超標(biāo)使中小銀行的風(fēng)險相對集中，一旦大額貸款用戶到期無法償還貸款，銀行便會陷入被動的境地。

　　其次，中小銀行的股權(quán)結(jié)構(gòu)較為復(fù)雜，股東持股比例分散。據(jù)對發(fā)行同業(yè)存單的銀行進行統(tǒng)計，城商行、村鎮(zhèn)銀行以及農(nóng)商行第一大股東持股比例平均分別為18.8%、13.5%和11.0%，大股東持股比例遠(yuǎn)低于國有商業(yè)銀行和股份制銀行的約20%的比例，在一定程度上降低了銀行決策效率。最后，中小銀行的公司治理方面存在資質(zhì)不合規(guī)、股權(quán)管理不到位等問題。由于缺乏監(jiān)管，容易發(fā)生大股東占用資金現(xiàn)象，如包商銀行事件最直接的導(dǎo)火索就是作為大股東的明天集團持有銀行89%的股權(quán)，股權(quán)比例過于集中，缺乏對大股東的有效監(jiān)督和約束，大量資金被大股東違法違規(guī)占用，逾期、長期難以歸還，觸發(fā)了法定接管條件。中小銀行的治理機制不健全，使治理風(fēng)險凸顯。中小銀行對關(guān)聯(lián)交易管理不到位，在銀行獲得大量貸款的企業(yè)既是銀行的大客戶，又是銀行的股東，而銀行內(nèi)部的管理又流于形式，導(dǎo)致貸款集中度超標(biāo)。

　　2019年，義烏農(nóng)商行、泉州銀行、臨商銀行、長沙銀行等多家中小銀行都因關(guān)聯(lián)交易等被處罰。中小銀行在異地擴張會受限制，一般都僅限于在當(dāng)?shù)亻_展業(yè)務(wù)，使得大多數(shù)城商行、農(nóng)商行與地方政府關(guān)系密切，地方政府對中小銀行業(yè)務(wù)的直接干預(yù)影響了中小銀行經(jīng)營自主權(quán)。中小銀行還存在股權(quán)管理任意性問題，經(jīng)常違規(guī)變更股權(quán)。2018—2019年，銀保監(jiān)會在對農(nóng)商行檢查中發(fā)現(xiàn)存在問題的農(nóng)村中小銀行有100多家次，主要包括對關(guān)聯(lián)交易控制不足、股權(quán)質(zhì)押管理不規(guī)范、內(nèi)控機制不健全、股東入股方式不合規(guī)、隱性關(guān)聯(lián)謀求利益，等等。此外，中小銀行的數(shù)據(jù)治理也存在問題，數(shù)據(jù)整合度和標(biāo)準(zhǔn)不高，對數(shù)據(jù)安全管理重視不夠，缺乏信息化支撐工具。

　　三、提升中小銀行風(fēng)險管控能力，實現(xiàn)穩(wěn)健發(fā)展路徑

　　面對經(jīng)濟下行的壓力，我國經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展需要有穩(wěn)定的市場環(huán)境和活躍的市場主體，需要保持廣大中小微企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展，以提供更多的就業(yè)崗位和開辟地方經(jīng)濟新增長點。中小銀行的穩(wěn)健發(fā)展，一方面，可以為中小微企業(yè)的發(fā)展提供金融支持;另一方面，也有利于防范和化解金融風(fēng)險，助推我國金融體系穩(wěn)定運行，打贏防范與化解重大風(fēng)險攻堅戰(zhàn)。

　　當(dāng)前，我國中小銀行出現(xiàn)的一些風(fēng)險事件屬于市場經(jīng)濟發(fā)展中的正常現(xiàn)象，在我國金融系統(tǒng)風(fēng)險可控范圍內(nèi)，但中小銀行點多面廣并與大量金融機構(gòu)開展同業(yè)交易，服務(wù)巨量的企業(yè)和個人客戶，即使個別的中小銀行出現(xiàn)風(fēng)險，也會引發(fā)系統(tǒng)性的金融危機。因此，我們不能片面夸大中小銀行的風(fēng)險，但也不能不正視實際存在的問題，要以金融供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革為主線，深化中小銀行改革，從根本上破解中小銀行在發(fā)展中存在的體制機制問題，明確其定位和業(yè)務(wù)，使其服務(wù)于實體經(jīng)濟發(fā)展，著力培育我國中小銀行發(fā)展新動能，建立健全風(fēng)險防控體系，不斷推動中小銀行轉(zhuǎn)向穩(wěn)健發(fā)展路徑。

　　(一)加強頂層設(shè)計完善政策支持，推動中小銀行改革中小銀行的風(fēng)險防控能力較弱從根本上反映的是體制機制的落后，由于自身實力普遍較弱以及對利潤追求而表現(xiàn)出的盲目性，中小銀行單靠自身力量推動改革進程將是極其緩慢的，亟須從政府層面構(gòu)建中小銀行改革頂層設(shè)計。既從政策層面支持中小銀行發(fā)展，引導(dǎo)中小銀行業(yè)務(wù)回歸正軌，在與實體經(jīng)濟發(fā)展相融合中開展供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革，又充分發(fā)揮市場機制的調(diào)節(jié)作用，激發(fā)中小銀行創(chuàng)新發(fā)展的積極性、主動性和創(chuàng)造性，釋放中小銀行發(fā)展的內(nèi)在活力。金融監(jiān)管部門要進一步明確中小銀行的發(fā)展定位及改革目標(biāo)，制定改革時間表，完善各項配套政策。要壓實金融結(jié)構(gòu)的主體責(zé)任、地方政府的屬地責(zé)任和金融管理部門的監(jiān)督責(zé)任，明確各方責(zé)任，各司其職，形成中小銀行穩(wěn)健發(fā)展的秩序環(huán)境。針對中小銀行資本不足的問題，應(yīng)完善中小銀行補充資本的政策，拓寬中小銀行補充資本的渠道。當(dāng)前，中小銀行靠增加利潤的內(nèi)源性資本補充方式，受制于整體經(jīng)濟下行壓力影響和扶持中小微企業(yè)發(fā)展初衷，對增加資本作用有限。要積極拓寬外源性資本補充渠道，對上市中小銀行可采取增資擴股、定增、優(yōu)先股等方式，對非上市中小銀行則可通過發(fā)行二級資本債、永續(xù)債、優(yōu)先股等方式，提高中小銀行資本實力，優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)，增強抗風(fēng)險能力。此外，要加快社會征信體系建設(shè)，促進銀企信息溝通，加強信貸管理，營造中小銀行健康發(fā)展的制度生態(tài)環(huán)境。

　　(二)明確經(jīng)營定位，推動中小銀行聚焦主責(zé)主業(yè)中小銀行的風(fēng)險累積很大部分是由于對利潤的過度追求而偏離發(fā)展定位和初衷，通過負(fù)債端加大同業(yè)負(fù)債、發(fā)行同業(yè)存單獲取低成本同業(yè)資金，資產(chǎn)端則投資高收益資產(chǎn)，獲得較高的利息差，這些業(yè)務(wù)擠占了銀行存貸款的本源業(yè)務(wù)。隨著中小銀行對利潤的不斷追求，違規(guī)開展理財，表外業(yè)務(wù)規(guī)模越來越大，最終造成結(jié)構(gòu)性、流動性風(fēng)險[8]。因此，城商行、農(nóng)商行等中小銀行要明確發(fā)展理念，回歸本源、下沉重心，扎根和服務(wù)本鄉(xiāng)本土，以存款、貸款等傳統(tǒng)業(yè)務(wù)為主要業(yè)務(wù)模式，保持良好的負(fù)債結(jié)構(gòu)，使業(yè)務(wù)穩(wěn)健發(fā)展。中小銀行要以本區(qū)域內(nèi)民營和小微企業(yè)以及本地居民為主要客戶群，做精做細(xì)傳統(tǒng)優(yōu)勢業(yè)務(wù)，服務(wù)民生和地方經(jīng)濟，提高專業(yè)化水平。

　　中小銀行要對本源業(yè)務(wù)進行創(chuàng)新，深入地方調(diào)研，開發(fā)和設(shè)計出更符合本地客戶需要的信貸產(chǎn)品。要進一步細(xì)分市場，促進信貸產(chǎn)品多樣化，針對不同類型企業(yè)和消費者開發(fā)消費貸款、居民理財、代銷、零售負(fù)債等多元化產(chǎn)品。可以和當(dāng)?shù)氐谌�方平臺加強金融合作，拓展公共服務(wù)業(yè)務(wù)范圍，推出一系列區(qū)域內(nèi)的便民惠民服務(wù)，以贏得更加廣泛的客戶群體。中小銀行可以成立理財事業(yè)部，打造理財產(chǎn)品銷售平臺，發(fā)售貨幣基金類型理財產(chǎn)品，同時做好產(chǎn)品投資風(fēng)險控制。此外，中小銀行也可以和非銀行金融機構(gòu)合作拓展產(chǎn)品體系，在做好風(fēng)險控制的同時，不斷豐富產(chǎn)品類型，增強中小銀行可持續(xù)發(fā)展能力。

　　(三)以金融科技創(chuàng)新推動智慧化轉(zhuǎn)型，培育中小銀行發(fā)展新動能大數(shù)據(jù)、云計算、人工智能、區(qū)塊鏈等現(xiàn)代信息技術(shù)的發(fā)展以及在金融部門的廣泛運用，有助于中小銀行構(gòu)建新的金融底層技術(shù)架構(gòu)，推動金融科技創(chuàng)新，提升金融服務(wù)效率以及風(fēng)險識別能力，重塑金融領(lǐng)域信用傳遞機制，培育中小銀行發(fā)展新動能。金融科技推動中小銀行智慧化轉(zhuǎn)型可從三個方面入手:一是中小銀行可以和互聯(lián)網(wǎng)平臺合作打造互聯(lián)網(wǎng)金融平臺。在保障銀行傳統(tǒng)業(yè)務(wù)穩(wěn)定發(fā)展的同時，在互聯(lián)網(wǎng)金融平臺上開拓移動銀行、零售貸款、供應(yīng)鏈金融等業(yè)務(wù)模塊，開辟互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)市場，同時運用互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)提升銀行在獲取客戶、產(chǎn)品設(shè)計、風(fēng)險控制、客戶服務(wù)、企業(yè)運營等方面的能力，推動企業(yè)完成高效率、低成本轉(zhuǎn)型。

　　二是提升中小銀行業(yè)務(wù)開展的精確度。可以與專業(yè)的金融科技服務(wù)公司合作，借助金融科技創(chuàng)新打造客戶營銷、賬戶管理、會計核算、大數(shù)據(jù)分析、智能決策等一體化的綜合經(jīng)營管理平臺，助推中小銀行開展批量化、自動化業(yè)務(wù)，避免人工干預(yù)造成的誤差，提高審批精確度，有效控制不良貸款率。三是構(gòu)建中小銀行風(fēng)險預(yù)警機制。建立線上風(fēng)險管理系統(tǒng)，提供基于人工智能算法模型的分析服務(wù)，銀行的業(yè)務(wù)一旦到了風(fēng)險邊界系統(tǒng)會自動預(yù)警，同時提供從營銷獲客到風(fēng)險控制的一站式解決方案，使中小銀行及時調(diào)整管理策略，由被動資產(chǎn)負(fù)債管理轉(zhuǎn)向主動管理。

　　(四)走特色化差異化發(fā)展道路，培育中小銀行發(fā)展新優(yōu)勢

　　隨著金融機構(gòu)在服務(wù)實體經(jīng)濟方面發(fā)揮越來越重要的作用以及對外開放進程的加速，中小銀行發(fā)展面臨越來越激烈的市場競爭，面對大型銀行和外資銀行，中小銀行要在市場競爭中立足就要準(zhǔn)確定位，在差異化競爭中與其他銀行錯位互補，培育特色優(yōu)勢。首先，一些大型商業(yè)銀行正在運用網(wǎng)點和資金優(yōu)勢進軍普惠金融，互聯(lián)網(wǎng)金融的興起也對中小銀行傳統(tǒng)優(yōu)勢領(lǐng)域發(fā)起沖擊，擠壓著中小銀行的生存空間。中小銀行要定位于服務(wù)民營企業(yè)和小微企業(yè)不動搖，下沉服務(wù)重心，運用自身靈活性、地方性等優(yōu)勢做好普惠金融工作。

　　其次，要充分發(fā)揮中小銀行組織架構(gòu)扁平化、與客戶溝通成本低、與客戶距離接近、應(yīng)對客戶需求反應(yīng)快等優(yōu)勢，做穩(wěn)、做實、深耕某一領(lǐng)域，逐漸形成自身特色化的核心業(yè)務(wù)，并能運用自己貼近客戶的優(yōu)勢做到上門服務(wù)、精準(zhǔn)服務(wù)，形成特色化的服務(wù)模式。最后，中小銀行要充分利用區(qū)域資源優(yōu)勢，在支持地方經(jīng)濟發(fā)展中不斷做強、做大，在產(chǎn)品定位和金融服務(wù)方面突出區(qū)域特色，著眼于區(qū)域特有的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和消費特征等，設(shè)計、開發(fā)具有地方區(qū)域特色的業(yè)務(wù)和產(chǎn)品，形成中小銀行的核心競爭優(yōu)勢。

　　(五)協(xié)同完善內(nèi)部治理與外部監(jiān)管，提升中小銀行現(xiàn)代治理能力我國中小銀行暴露出來的問題均在不同程度上反映了公司治理不完善和缺乏有效的外部監(jiān)管，如股東關(guān)聯(lián)交易、內(nèi)部人控制、大股東操縱、監(jiān)管缺位等，導(dǎo)致公司治理流于形式，內(nèi)部管理十分混亂。有些重要崗位的管理人員由地方官員擔(dān)任，銀行發(fā)展受行政約束和把控，銀行經(jīng)營與行政命令混同一起;有些銀行領(lǐng)導(dǎo)者腐敗嚴(yán)重，缺乏監(jiān)督。因此，中小銀行要完善公司治理結(jié)構(gòu)，推動治理體系和治理能力現(xiàn)代化。首先，要構(gòu)建多元穩(wěn)定的股權(quán)結(jié)構(gòu)。

　　金融論文投稿期刊：時代金融是一份立足云南、面向全國公開發(fā)行的經(jīng)濟金融類綜合性期刊。一本圖文并茂、新穎活潑、兼容并蓄、博采廣納、雅俗共賞的面向社會大眾的綜合性經(jīng)濟金融刊物，體現(xiàn)了新時代、新金融的刊物個性、特色和貼近社會、貼近群眾、貼近實際的辦刊原則。目前，刊物發(fā)行已經(jīng)涉及政府、銀行、保險、證券、大型企業(yè)以及廣大經(jīng)濟金融類院校等多層次部門、單位和讀者。

　　將股權(quán)管理納入企業(yè)日常管理之中，增強股權(quán)管理的主動意識;要強化外部約束，及時披露信息，提高信息披露的透明度，引入社會監(jiān)督;要加強審查審批，把存在失信記錄、隱藏關(guān)聯(lián)關(guān)系的股東作為重點審查對象。其次，要完善公司治理機制。明確股東大會、董事會、監(jiān)事會和管理層的責(zé)權(quán)利邊界，使各方權(quán)力分離、各司其職、各負(fù)其責(zé)、協(xié)調(diào)運轉(zhuǎn)、相互制衡，嚴(yán)防內(nèi)部人控制問題，確保公司治理運轉(zhuǎn)的靈活性和有效性。最后，要建立激勵約束機制。著眼于中小銀行長期可持續(xù)穩(wěn)健發(fā)展，抑制短期逐利行為，建立多層次、多元化的激勵機制和手段，將管理層與員工的利益與銀行長遠(yuǎn)發(fā)展相掛鉤，增強員工的責(zé)任心。此外，要完善中小銀行的外部監(jiān)管，賦予存款保險機構(gòu)前置監(jiān)管職責(zé)，細(xì)化金融機構(gòu)破產(chǎn)相關(guān)法律制度，以更加嚴(yán)格的監(jiān)管倒逼中小銀行內(nèi)部體系的完善。

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　　作者：周祥軍